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2021年9月1日,忠县第十七届人大常委会第四十六次会议听取和审议了《忠县2020年度县级预算执行和其他财政收支审计工作报告》,对审计整改工作提出了明确的要求。县政府高度重视,及时部署推进整改工作。审计机关加强跟踪督办,有关乡镇(街道)、部门和单位狠抓审计整改,切实做好审计的“后半篇文章”,确保整改工作落到实处。2021年12月22日,忠县第十七届人大常委会第四十九次会议对整改落实情况进行了审议。
根据《中华人民共和国审计法》《重庆市预算审查监督条例》等规定,按照忠县县委、县政府及重庆市审计局的工作要求,忠县审计局对2020年度县级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况公告如下:
截至2021年12月,审计工作报告反映的50个具体问题,已整改到位41个,整改到位金额共计8.06亿元,9个问题部分整改或暂不具备条件,需在后续工作中加以改进。相关部门单位积极采纳审计建议,制定或修改完善制度,审计整改总体情况较好。
一、审计查出问题具体整改情况
(一)县级财政管理审计发现问题的整改情况
1. 财政资源统筹方面。一是在编制2022年年初预算时将进一步细化预算,提高预算批复到位率,并按照实际提前下达的上级转移支付数编制预算,县级各部门严格按照规定向所属各单位批复预算,提高预算批复率。二是严格按照《预算法》的规定范围动用预备费。三是转入代管资金账户的2062.05万元已使用。四是已进一步加大政府采购预算编制力度,不断提高政府采购预算的到位率。
2. 财政收入征管方面。一是应收未收的城市建设配套费、人防易地建设费、土地出让价款现已收缴8509.83万元,对应缴纳未缴纳的已加大催收力度,反复催缴无果的已申请法院强制执行。二是未及时缴库的房屋租金已全部解缴入库,污水处理费和垃圾处理费1320.02万元、利息收入202.75万元已缴库。
3. 财政资金管理方面。一是使用不及时的专项资金现已支付1474.94万元。二是国库集中支付动态监控管理办法和操作规程对违规事项的处理措施设置不明确的问题,现已细化和完善了大额取现流程设置等具体规则和操作流程,严格执行动态监控。三是使用的土地储备资金已还款110.9万元,剩余欠款正在催缴。
4. 债务管控方面。一是11个单位债券资金结余193.67万元的问题,正在对“十三五”易地扶贫专项评估和核查,将结合结果对2019年易地扶贫项目结余一并收回。二是安排用于已完工项目的债券资金,已于审计期间退回县财政。
(二)部门单位预算执行审计发现问题的整改情况
1. 预算编制和决算编报方面。一是3个部门未将上年度结余资金纳入年初预算的问题,已在本年度严格按照规定完整编制预算。二是3个单位预算编制依据不充分导致结余资金的问题,相关单位已严格按照规定提升项目预算编制的预见性和科学性,并及时按进度拨付经费。三是个别单位决算编报不真实的问题,已建章立制严格按照决算编制要求真实准确编报决算报表。
2. 落实过“紧日子”要求方面。各乡镇已严格按过“紧日子”要求规范“三公”经费支出。
3. 资金资产管理方面。一是2个单位结转结余资金33.54万元未上缴财政统筹使用的问题,现已完成整改。二是2881.53万元固定资产房屋及构筑物未变更为对应单位国有资产的问题,已于2021年10月专题汇报推进资产变更。
(三)重点民生资金和项目审计发现问题的整改情况
主要是忠县2019年度扶贫资金管理使用情况审计发现问题的整改情况。
1. 乡村产业项目引领效应方面。一是44个项目产业支持缺乏可持续性的问题,已根据相关要求制定了实施方案,部分项目以股权改革方式实施,实现对村集体及贫困户分红,具有长期性、持续性。二是18个村集体经济发展项目资金、财政专项扶贫资金共179万元,在忠州街道购买商业房产的问题,已从法律上明确产权份额,截至2020年11月底房产租金收入4.89万元已足额兑现到各村(社区),购买门面的收益再次用于低收入群体的产业发展。
2. 政策后续扶持方面。一是全县共发放1027名外出务工贫困户跨区域务工交通费补贴,仅占外出务工贫困总人口的5.03%的问题,忠县就业及扶贫部门加大政策宣传和执行力度,及时召开会议,2020年累计为22034人发放跨区域务工交通费补贴250.46万元。二是部分就业扶贫政策执行有偏差的问题,已通过核实就业信息、精准岗位推送、兜底就业安置等方式帮助有就业意愿的建卡贫困高校毕业生全部就业,3名不具备岗位履职能力的残疾人已不再从事扶贫公益性岗位。
3. 扶贫资金管理使用方面。1000万元易地扶贫搬迁后续产业扶持贷款贴息资金用于冲抵融资资金利息的问题,已于审计期间将1000万元收回县财政。个别单位使用2019年度涉农整合资金28.93万元用于购买无房屋产权权籍证明房产的问题已整改,资金已全额退回并上缴县财政。
(四)重大政策措施落实情况跟踪审计发现问题的整改情况
1. 新增财政资金直达区县基层直接惠企利民的支出进度方面。2020年下达的抗疫特别国债资金8110万元,已完成全部合同的签订,因国际芯片断供等不可抗力导致部分设备尚未到货,现已支付4678万元,其余款项待设备到货验收合格后均可完成支付。
2. 推行以工代赈措施落实方面。未策划推广以工代赈方式项目及制定清单、未完善推广以工代赈方式的问题,相关单位已严格贯彻落实相关文件要求,在2021年统筹整合使用财政涉农资金中筛选部分项目实行以工代赈方式。
3. 地方政府债券资金方面。2个项目分别安排政府债券资金3.3亿元、1.2亿元,截至2020年12月各使用8133万元、510万元,资金支出比例不高的问题,已加快工程项目建设进度,现已分别完成资金支出1.8亿元、3000万元,个别项目因土地无法回购等原因已暂缓实施。
(五)国有资产发现问题的整改情况
1. 企业国有资产方面
2个国有企业2018-2019年财务收支审计发现问题的整改情况。一是存在部分低效无效资产的问题,针对安置房闲置的住房125套、门面132个,已制定处置分配方案进行优化组合分房,部分门面已装修用于保障入园企业职工住宿;针对未及时收取的5025.36万元长期借款、厂房租金等各类费用,现已收回各类费用929.59万元,其他借款正在催收。二是会计信息不真实的问题,按规定对账目进行了调账处理。三是财务收支管理不规范的问题,针对违规决策少收取个别物业管理公司建筑垃圾处置费7.22万元、违规发放6名待岗人员7年的工资和福利费83.36万元的问题,已将相关责任人移送县纪委监委处理,待岗人员3人已自动辞职,3人已上班;针对往来款项1.01亿元未及时清理的问题,已对近3年的往来款进行了清理,并按程序处理。四是排放污水水质不达标的问题,已移送主管部门处理,现已对工艺进行改进,水质已达标,全县部分污水处理厂正在技改。五是工程管理方面存在较大漏洞的问题,无据支付施工单位的赔偿款12.5万元,已全部追回;虚假签证多支付的工程款4.12万元,已在工程项目复审时扣减相应款项;针对部分项目因管理不到位导致效益不佳的问题,相关单位已制定完善制度,严格规范管理。
2. 国有自然资源资产方面
1个部门单位主要领导干部自然资源资产离任(任中)审计发现问题的整改情况。一是贯彻执行河长制不到位的问题,县河长办已及时约谈相关乡(镇)级河长,通报了审计意见指出的问题,并要求各乡(镇)级河长必须按照巡河任务要求落实到位。二是防汛物资外借的问题,现已及时收回。三是自然资源资产管理和生态环境保护不严格的问题,已加大向上争取水资源保护项目资金力度,保障达到稳定三类水质;对小水电生态基流视频监控已安排专业人员对所有监控进行维修养护,现所有监控已正常运行;个别农家乐在长江河道管理范围内违规建设的350平方米生产用房现已全部拆除;全县存在的未办理取水证、取水计量设施运行不正常等违规取水工程(设施)问题已于审计期间整改。
(六)公共投资项目审计发现问题的整改情况
2020年,严格按市审计局、县委审计委批复的计划进行审计,共完成公共投资项目5个,送审金额2.85亿元,审减投资额2760.55万元,审减率9.67%。审计发现问题后,建设单位及时进行了整改。县政府办于2020年5月印发《中国体育彩票app：进一步完善和规范政府投资项目结(决)算监督管理的通知》(忠府办发〔2020〕33号),明确政府投资项目结(决)算监督管理职责、范围及结果执行,深化审计机关“放管服”改革,落实建设单位主体责任,提高管理效率和资金效益。
二、部分问题未整改到位的原因及下一步措施
目前,审计查出突出问题大部分得到了整改,但还有部分问题事项尚未整改到位。一是部分问题因客观条件限制,全面整改难度较大,需持续推进。如部分企业因受疫情影响资金调度困难,未及时缴纳土地出让金、城市建设配套费、厂房租金等问题,对后续整改已明确措施、系统梳理,分类制定整改计划。二是部分问题受多方因素和外部环境影响较大,需统筹考虑稳步推进整改。如财政存量资金清理、收回长期借款等问题,由于事项时间跨度长、历史遗留问题多,部分问题整改履行必要的行政或司法程序也需要较长时间。针对此类问题整改落实情况,审计部门将在今后审计中重点关注类似问题是否得到纠正,避免屡审屡犯。
